第六章 资金申请报告

　　第一节 概述

　　【考试大纲要求】

　　㈠资金申请报告的作用和分类

　　㈡资金申请报告的编制要求

　　【内容讲解】

　　一、资金申请报告的定义和作用

　　资金申请报告是指项目投资者为获得政府资金支持、财政专项资金支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制的报告。

　　资金申请报告的作用，是从资金使用合理性角度，向政府回答项目财务的可行性以及项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献。

　　二、资金申请报告的编制分类

　　现阶段有明确规定和要求的资金申请报告主要有：财政补贴性资金支持项目资金申请报告、高科技产业化项目资金申请报告、国际金融组织贷款项目资金申请报告。

　　⒈财政补贴性资金支持项目资金申请报告

　　根据《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法》，以投资补助和贴息方式使用中央预算内资金（包括长期建设国债投资），应编制资金申请报告。按规定需要各级政府财政补贴、转贷、贷款贴息或资金支持的项目，应编制资金申请报告。

　　财政补贴性资金支持项目资金申请报告应包括：⑴项目单位的基本情况和财务状况；⑵项目的基本情况；⑶申请主要原因和政策依据；⑷项目招标内容（适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目）；⑸其他。

　　凡已经由国务院、国家发展改革委、省级和计划单列市发展改革委审批或核准的投资项目，或者申请使用资金额在200万元以下的投资项目，可适当简化附件。

　　⒉高科技产业化项目资金申请报告

　　根据《国家高技术产业发展项目管理暂行办法》，高科技产业化项目申请使用国家或地方政府投资资金补助时，应编制资金申请报告。

　　高科技产业化项目资金申请报告应包括：⑴项目单位的基本情况和财务状况；⑵项目的基本情况；⑶申请主要理由和政策依据；⑷项目招标内容（适用于申请国家补贴资金500万元及以上的投资项目）；⑸其他。

　　⒊国际金融组织贷款项目资金申请报告

　　【例】根据《国务院关于投资体制改革的决定》，企业投资项目不需要编写资金申请报告的是（）。

　　A.使用企业自有资金和商业银行贷款投资的项目 B.申请使用政府投资补助的项目

　　C.利用国际金融组织和外国政府借款转贷资金的项目 D.申请使用政府财政贴息的项目

　　【答案】A

　　三、资金申请报告的编制依据

　　四、资金申请报告的编制要求

　　资金申请报告文本要选择咨询机构进行编制，咨询机构应当做到依法、独立、客观、公正，对其编制文件的准确性负责。

　　资金申请报告的编制，首先要根据使用资金的来源和性质，充分响应资金使用要求，反映投资主管部门对投资行为的引导和约束；其次要根据资金使用时限，反映项目投资主体情况、项目情况和资金使用情况。