第七章 政府和社会资本合作（PPP）项目实施方案

　　第二节 实施方案的编制内容

　　【考试大纲要求】

　　㈣编制实施方案的内容

　　【内容讲解】

　　实施方案编制主要包括八个方面内容：⑴项目概况、⑵风险识别与分配、⑶项目运作方式、⑷项目交易结构、⑸合同体系、⑹监管架构、⑺社会资本采购、⑻物有所值与财政承受能力论证等。

　　一、项目概况

　　㈠项目名称

　　㈡项目概况

　　⒈项目进展情况；⒉项目建设内容与规模；⒊项目主要技术方案和技术指标；⒋项目总投资及建设工期

　　实施方案中首先要明确项目类型。区分新建和存量项目，以项目是否通过竣工验收为界限。

　　新建、存量项目，都需要对该项目是否已经列入PPP项目库、列入哪个级别的项目库等进行说明。

　　㈢项目实施主体

　　一是明确政府授权的政府方项目实施机构。该机构一般应负责社会资本选定前的一系列项目前期策划、社会资本招商等工作。

　　二是如果政府参与未来项目公司组建，需明确政府方出资代表。一般为政府的事业单位、平台公司等。

　　三是明确社会资本方与政府达成合作意见之后的项目实施主体。一般为政府和社会资本合作专门成立的项目公司。

　　二、风险识别与分配

　　㈠风险因素识别

　　㈡风险分配原则

　　⒈由对风险最有控制力的一方承担相应风险的原则

　　⒉承担风险的一方能够将风险合理转移的原则

　　⒊承担的风险程度与所得回报相匹配的原则

　　㈢风险分配方案

　　⒈影响风险分配的主要因素

　　⒉风险分配所要达到的效果

　　⑴分配的结果可以减少风险发生的概率、风险发生后造成的损失以及风险管理成本。

　　⑵项目全生命周期内分配的结果可以培养各方的理性和谨慎的行为，各方有能力控制分配给自己的风险，并为项目的成功有效地工作。

　　⒊风险分配的结果

　　【例】政府和社会资本合作（PPP）项目实施方案中需进行风险识别与分配。风险分担的首要原则是（）。

　　A.承担的风险程度与所得回报相匹配的原则

　　B.承担风险的一方具有承担风险意愿的原则

　　C.承担风险的一方能够将风险合理转移的原则

　　D.由对风险最有控制力的一方承担相应风险的原则

　　【答案】D

　　三、项目运作方式、操作模式及社会资本投资人类型

　　㈠运作方式

　　具体运作方式的选择主要由收费定价机制、项目投资收益水平、风险分配基本框架、融资需求、改扩建需求和期满处置等因素决定。

　　类型：委托运营；管理合同；建设-运营-移交（BOT）；建设-拥有-运营（BOO）；转让-运营-移交（TOT）；改建-运营-移交（ROT）。

　　㈡操作模式

　　㈢社会资本投资人类型

　　【例】一般而言，政府和社会资本合作（PPP）模式中社会资本根据其主要业务类型和投资目的，可分为（）。

　　A.以运营为目的的运营商

　　B.以投资为目的的投资型社会资本

　　C.以为项目全生命周期服务为目的的服务商

　　D.以承揽项目设计为主要目的的设计型社会资本

　　E.以承揽项目施工建设为主要目的的施工型社会资本

　　【答案】ABE