项目融资研究的成果最终归结为编制一套完整的资金筹措方案。这一方案应当以本书第五章述及的分年投资计划为基础。

　　项目的投资计划应涵盖项目的建设期及建成后的投产试运行和正式的生产经营。

　　新组建公司的项目，资金筹措计划通常应当先安排使用资本金，后安排使用负债融资。

　　一个完整的项目资金筹措方案，主要由两部分内容构成。其一，项目资本金及债务融资资金来源的构成，每一项资金来源条件的详尽描述，以文字和表格（资金来源表）加以说明。其二，与第五章所述的分年投资计划表相结合，编制分年投资计划与资金筹措表，使资金的需求与筹措在时序、数量两方面都能平衡。

　　（一）编制项目资金来源计划表。

　　（二）编制投资使用与资金筹措计划表。

　　项目的投资使用与资金筹措计划表编制时应注意以下几个问题。

　　1.各年度的资金平衡

　　2.建设期利息

　　建设期利息的计算通常按照当年借入的贷款按半年计息，以前年度的借款计全年息。在安排当年借款金额时需要安排当年需要支付的利息及筹资费用的来源。如考虑借款当年利息及筹资费用支出，当年借款额可按下式估算：

　　=当年投资所需借款额+以前年度借款额在本年度产生的利息+当年筹资费用+当年实际借款额在本年度产生的利息=当年实际用款额

　　X=当年实际借款额

　　显然，当年实际用款额应等于当年实际借款额。