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　　知识点7：工伤保险和意外伤害保险

　　一、工伤保险

　　(一)被保险人与投保人

　　投保人是中国境内的用人单位，被保险人是其用人单位的全部职工或雇工。只要形成劳动关系的职工，就享有工伤保险待遇的权利。

　　【2018试题·单选题】关于中华人民共和国境内用人单位投保工伤保险的说法，正确的是(　)。

　　A.需为本单位全部职工缴纳工伤保险费

　　B.只需为与本单位订有书面劳动合同的职工投保

　　C.只需为本单位的长期用工缴纳工伤保险费

　　D.可以只为本单位危险作业岗位人员投保

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查的是工伤保险和意外伤害保险。工伤保险的投保人是中华人民共和国境内的用人单位，而被保险人则是其用人单位的全部职工或者雇工。在这里应特别注意的是，无论劳动者与用人单位订立了书面劳动合同还是未签订劳动合同，劳动者的用工形式无论是长期工、季节工、临时工，只要形成了劳动关系或事实上形成了劳动关系的职工，均享有工伤保险待遇的权利。参见教材P281。

　　(二)责任范围

　　1.工伤责任范围

　　1)在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的;

　　2)工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的;

　　3)在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的;

　　4)患职业病的;

　　5)因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的;

　　6)在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的;

　　7)法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。

　　2.视同工伤的范围：

　　1)在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的;

　　2)在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的;

　　3)职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的。

　　3.有下列情形之一的，不得认定为工伤或者视同工伤：

　　1)故意犯罪的;

　　2)醉酒或者吸毒的;

　　3)自残或者自杀的。

　　(三)工伤保险基金与费率

　　工伤保险基金由三部分构成：企业缴纳的工伤保险费、工伤保险基金的利息和其他资金。由企业按照职工工资总额的一定比例缴纳，职工个人不缴纳工伤保险费。

　　工伤保险基金存入社会保障基金财政专户。

　　根据不同行业工伤风险程度，由低到高，依次将行业工伤风险划分为一至八类(房屋建筑业、建筑业属于六类;建筑安装业、建筑装饰和其他建筑业属于五类)，对应的全国工伤保险行业基准费率分别控制在该行业用人单位职工工资总额的0.2%、0.4%、0.7%、0.9%、1.1%、1.3%、1.6%、1.9%左右。

　　用人单位通过费率浮动的办法确定每个行业的费率档次。一类行业分为三个档次，即在基准费率基础上，可向上浮动至120%、150%，二类至八类行业分为五个档次，即在基准费率基础上，可分别向上浮动至120%、150%或向下浮动至80%、50%。费率浮动的具体办法由统筹地区人力资源社会保障部门商财政部门制定，并征求工会组织、用人单位代表的意见。

　　【例题·单选题】根据《工伤保险条例》，公司保险费的缴纳和管理方式是(　)。

　　A.由企业按职工工资总额的一定比例缴纳，存入社会保障基金财政专户

　　B.由企业按职工工资总额的一定比例缴纳，存入企业保险基金专户

　　C.由企业按当地社会平均工资的一定比例缴纳，存入社会保障基金财政专户

　　D.由企业按当地社会平均工资的一定比例缴纳，存入企业保险基金专户

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查的是工伤保险和意外伤害保险。工伤保险费，由企业按照职工工资总额的一定比例缴纳，职工个人不缴纳工伤保险费，工伤保险基金存入社会保障基金财政专户。参见教材P282。

　　二、建筑意外伤害保险

　　1.投保人

　　以工程项目为投保单位，实行不记名投保方式。

　　2.保险范围

　　施工人员意外伤害保险的范围应当覆盖工程项目，是指施工单位为施工现场从事施工作业和管理的人员受到的意外伤害，以及由于施工现场施工直接给其他人员造成的意外伤害。已在企业所在地参加工伤保险的人员，从事现场施工时仍可参加施工人员意外伤害保险。

　　3.保险金额

　　施工人员意外伤害保险投保的保险金额不得低于最低保险金额。最低保险金额要能够保障施工伤亡人员得到有效的经济补偿。

　　4.保险期限

　　建筑意外伤害保险期限应从施工工程项目被批准正式开工，并且投保人已缴付保险费的次日(或约定起保日)零时起，至施工合同规定的工程竣工之日二十四时止。提前竣工的，保险责任自行终止。因故延长工期的，应当办理保险顺延手续。

　　5.保险费率

　　施工单位和保险公司双方根据各类风险因素商定施工人员意外伤害保险费率，实行差别费率和浮动费率。

　　【2015试题·多选题】下列施工人员意外伤害保险期限的说法，正确的是(　)。

　　A.保险期限应至施工合同规定的工程竣工之日二十四时止

　　B.工程量提前竣工的，保险责任自行终止

　　C.工程因故延长工期的保险期限自动延长

　　D.保险期限自开工之日起最长不超过五年

　　E.保险期内工程停工的，保险人仍应承担保险责任

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』本题考查的是工伤保险和意外伤害保险。建筑意外伤害保险期限应从施工工程项目被批准正式开工，并且投保人已缴付保险费的次日(或约定起保日)零时起，至施工合同规定的工程竣工之日二十四时止。提前竣工的，保险责任自行终止。工程因故延长工期或停工的，需书面通知保险人并办理保险期间顺延手续，但保险期间自开工之日起最长不超过五年。工程停工期间，保险人不承担保险责任。参见教材P283～284。

　　【例题·单选题】下列关于建筑职工意外伤害保险的表述正确的是(　)。

　　A.建筑意外伤害保险以企业为单位进行投保

　　B.建筑意外伤害保险投保应实行不记名方式

　　C.已在企业所在地参加工伤保险的人员，从事现场施工作业时不可以参加建筑意外伤害保险

　　D.建筑意外伤害保险费率实行定额费率

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查的是工伤保险和意外伤害保险。选项A建筑意外伤害保险以工程项目为投保单位;选项C只要形成劳动关系的职工，就享有工伤保险待遇的权利;选项D施工单位和保险公司双方根据各类风险因素商定施工人员意外伤害保险费率，实行差别费率和浮动费率。参见教材P283～284。