1.某建设项目的工程费由以下内容构成：

(1)主要生产项目1500万元，其中建筑工程费300万元，设备购置费1050万元，安装工程费150万元。

(2)辅助生产项目300万元，其中建筑工程费150万元，设备购置费110万元，安装工程费40万元。

(3)公用工程150万元，其中建筑工程费100万元，设备购置费40万元，安装工程费10万元。

2.项目建设前期年限为1年，项目建设期第1年完成投资40%，第2年完成投资60%.工程建设其他费为250万元，基本预备费率为10%，年均投资价格上涨为6%. 3.项目建设期2年，运营期8年。建设期贷款1200万元，贷款年利率为6%，在建设期第1年投入40%，第2年投入60%.贷款在运营期前4年按照等额还本、利息照付的方式偿还。

4.项目固定资产投资预计全部形成固定资产，使用年限为8年，残值率为5%，采用直线法折旧。运营期第1年投入资本金200万元作为流动资金。

5.项目运营期正常年份的营业收入为1300万元，经营成本为525万元。运营期第1年的营业收入和经营成本均为正常年份的70%，自运营期第2年起进入正常年份。

6.所得税税率为25%，营业税金及附加为6%.问题：

1.列式计算项目的基本预备费和涨价预备费。

2.列式计算项目的建设期贷款利息，并完成表1.1建设项目固定资产投资估算表。

3.计算项目各年还本付息额，填入表1.2还本付息计划表。

4.列式计算项目运营期第1年的总成本费用。

5.列式计算项目资本金现金流量分析中运营期第1年的净现金流量。

(填表及计算结果均保留2位小数)

【建设工程教育网老师权威解析】：本预备费=(设+建+其他)×%= (1500+300+150+250)×10%=220.00万元

(2)涨价预备费

静态总投资=1500+300+150+250+220=2420万元

第一年：2420×40%×【(1+6%)1(1+6%)0.5(1+6%)1-1-1】=88.41万元

第二年：2420×60%×【(1+6%)1(1+6%)0.5(1+6%)2-1-1】=227.70万元

合计： 88.41+ 227.70=316.11万元

2.建设期利息

第一年：1200×40%/2×6%=14.40万元

第二年：(1200×40%+14.40+1200×60%/2)×6%=51.26万元

合计： 14.40+51.26 =65.66万元

表1.1 建设项目固定资产投资估算表 单位：万元

3.

表1.2 还本付息计划表 单位：万元

4.运营期第1年总成本=年经营成本+年折旧+年摊销+年利息

(1)年经营成本：525*×70%=367.50万元

(2)年折旧：2801.77*×(1-5%)/8=332.71万元

(3)年利息：75.94万元年摊销：0

合计：总成本=367.5+332.71+75.94=776.15万元5.运营期第1年净现金流量=现金流入-现金流出

现金流入=营业收入+回收固定资产余值+回收流动资金

现金流出=经营成本+营业税金及附加+所得税+应还本利+资本金

(1)现金流入：1300*×70%=910万元(营业收入)

(2)现金流出：

1)200万元(资本金)

2)316.42万元(应还本金)

3)75.94万元(应还利息)

4)367.50万元(经营成本)

5)910*×6%=54.60万元(营业税金及附加)

6)(910-54.60-776.15)*×25%=19.81万元(所得税=利润总额*×所得税率)

合计1034.27万元

(3)净现金流量：910-1034.27=-124.27万元