（一）现金流量

在投资建设中，一切投资项目都可以抽象为现金流量系统。从项目系统角度看，在某一时点上，流入项目的货币称为现金流入量（或正现金流量），记为CI；流出项目的货币称为现金流出量（或负现金流量），记为CO；同一时点上的现金流入量与现金流出量之差（或其代数和）称为净现金流量，记为NCF（或CI-CO）。

现金流入量、现金流出量及净现金流量统称为现金流或现金流量。

项目现金流入包括营业收入，回收固定资产余值和回收流动资金等；现金流出包括建设投资、流动资金、经营成本等。

（二）现金流量图

（1）水平线代表所评价的项目，水平线向右延伸表示项目的时间延续，水平线上标注的相等的间隔代表相等的时间长度，在建设项目中通常是年；在其他投资项目中可以是年、月、周、日或任意时间间隔。

（2）0代表建设项目的初始点（也即1期初，或称0点），1，2，…，n分别代表第1期末、第2期末、…、第n期末。我们定义前一期末与紧随其后的期初相重叠，即处于同一时点上。

（3）用水平线上方的垂直箭线代表现金流入量CI，用水平线下方的垂直箭线代表现金流出量CO，并用箭线的长短示意现金流量绝对值的大小。