第四节 资金使用计划的编制和应用

　　一、编制施工阶段资金使用计划的相关因素

　　前序阶段的资金投人与策划直接影响到后序工作的进程与效果，资金的不断投入过程即是工程造价的逐步实现过程。施工阶段工程造价的计价与控制与其前序阶段的众多因素密切相关。

　　可行性研究报告、设计方案、施工图预算是施工阶段造价计价与控制的重要关键因素。

　　与施工阶段造价计价与控制有直接关系的是施工组织设计，其任务是实现建设计划和实际要求，对整个工程施工选择科学的施工方案和合理安排施工进度，是施工过程控制的依据，也是施工阶段资金使用计划编制的依据之一。

　　总进度计划的相关因素为：项目工程量，建设总工期，单位工程工期，施工程序与条件，资金资源和需要与供给的能力与条件。总进度计划成为确定资金使用计划与控制目标，编制资源需要与调度计划的最为直接的重要依据。

　　确定施工阶段资金使用计划时还应考虑施工阶段出现的各种风险因素对于资金使用计划的影响。在制定资金使用计划时要考虑计划工期与实际工期，计划投资与实际投资，资金供给与资金调度等多方面的关系。

　　三、我国施工合同文本与FIDIC合同、NEC合同和AIA合同关于工程价款支付与结算的比较分析

　　建设部和国家工商行政管理局重新修订并于1999年12月颁布了新的《建设工程施工合同（示范文本）》（简称新文本）。在国际上，各种行业组织颁布有不同的施工合同标准文件，有代表性的包括国际咨询工程师联合会FIDIC制订的《土木工程施工合同条件》（简称FIDIC合同，以1987年第4版为例）、英国土木工程师学会ICE制订的《新工程合同条件》（简称NEC合同、1995年版）和美国建筑师学会AIA制订的《工程承包合同通用条款》（A201，1997年版）等。这些施工合同标准文件对工程价款的支付（主要包括工程预付款、工程进度款、保留金及竣工结算）做出了不同的规定（对比分析见书p361-364）。

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