现金的管理除了做好日常收支，加速现金流转速度外，还需控制好现金持有规模，即确定适当的现金持有量。常用的确定现金持有量的方法有成本分析模式、存货模式和随机模式三种。下面重点介绍成本分析模式。

　　成本分析模式是通过分析持有现金的成本，寻找持有成本最低的现金持有量。企业持有的现金，将会有三种成本：

　　（1）机会成本。现金作为企业的一项资金占用，是有代价的，这种代价就是它的机会成本；

　　（2）管理成本。管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系；

　　（3）短缺成本。现金的短缺成本，是因缺乏必要的现金，不能应付业务开支所需，

　　而使企业蒙受损失或为此付出的代价。现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升。上述三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量。