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流动资金估算
1.分项详细估算法
流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款；
流动负债的构成要素一般包括应付账款和预收账款。
流动资金等于流动资产和流动负债的差额，计算公式为：
流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
2.扩大指标估算法
扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。
将各类流动资金率乘以相对应的费用基数来估算流动资金。
一般常用的基数有营业收入、经营成本、总成本费用和建设投资等。
扩大指标估算法计算流动资金的公式为：
年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率
责任编辑：RDX
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